Di Blog IDMETAFORA Anda akan belajar lebih banyak tentang jenis-jenis analisis rasio keuangan (financial ratio analysis) dan bagaimana rumus dan contoh perhitungannya dijelaskan! Analisis rasio keuangan merupakan hal yang penting dalam dunia bisnis, terutama bagi manajemen, investor, dan calon investor. Analisis ini memungkinkan investor untuk menentukan jumlah investasi yang akan ditanamkan. Analisis rasio keuangan berguna tidak hanya bagi investor, tetapi juga bagi manajemen itu sendiri, karena dapat digunakan untuk mengevaluasi perkembangan perusahaan.
Pengertian analisis rasio keuangan (financial ratio analysis) adalah alat yang digunakan untuk mengukur kinerja suatu perusahaan berdasarkan data pembanding dalam laporan keuangan seperti neraca, pendapatan dan arus kas selama periode waktu tertentu. Ini biasanya dilakukan oleh akuntan pada akhir periode akuntansi perusahaan dalam setahun. Hasil analisis tersebut kemudian dilaporkan kepada manajemen sebagai pedoman informasi untuk menetapkan keputusan atau kebijakan perusahaan untuk periode selanjutnya. Analisis keuangan juga termasuk dalam Balanced Scorecard, alat yang digunakan untuk mengukur kinerja perusahaan dan seberapa efektif strategi telah digunakan untuk mencapai keunggulan kompetitif. Proses ini ditujukan tidak hanya pada manajemen tetapi juga pada pihak lain seperti investor atau kreditur. Bagi mereka, analisis metrik menjadi bahan evaluasi bagaimana bisnis yang sehat layak mendapatkan suntikan investasi atau mengelola dana kredit.
Selain menjadi alat ukur pada sebuah perusahaan, analisis rasio keuangan memiliki manfaat lainnya yaitu sebagai berikut; 1. Lihat tren kinerja perusahaan selama periode waktu tertentu. 2. Evaluasi terhadap sumber daya perusahaan, seperti pemasok, peralatan, proses produksi bahkan karyawan itu sendiri. 3. Sebagai acuan bagi investor dalam memilih perusahaan. 4. Sebagai bahan atas kebijaksanaan kreditur. 5. Mengevaluasi efektivitas strategi perusahaan dalam membangun keunggulan bersaing. 6. Analisis kekuatan internal perusahaan dan daya saing terhadap pesaing. 7. Sebagai bahan acuan transaksi internal audit di perusahaan, baik di bidang keuangan dan operasional maupun di bidang lainnya. 8 Tentukan nilai wajar keuntungan yang diterima perusahaan.
1. Rasio Likuiditas (Liquidity Ratio) Rasio keuangan yang mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban keuangan (likuiditas perusahaan) dalam jangka pendek. - Rasio Lancar (Current Ratio) Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban atau utang jangka pendek yang akan segera jatuh tempo dengan modal kerja yang tersedia. Semakin tinggi rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar, semakin baik perusahaan dapat menutupi kewajiban lancarnya. Jika rasio saat ini adalah 1: 1 atau 100% berarti aset lancar dapat menutupi semua kewajiban lancar. Jadi kita dikatakan sehat bila rasionya lebih besar dari 1 atau lebih besar dari 100%. Ini berarti bahwa aset lancar harus jauh lebih besar daripada kewajiban lancar. Berikut ini rumus perhitungannya: Current Ratio = Aktiva Lancar / Hutang Lancar X 100% - Rasio Cepat (Quick Ratio/Acid Test Ratio) Menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban lancar atau kewajiban dengan aktiva lancar tanpa mempertimbangkan nilai persediaan. Rasio ini menunjukkan kemampuan aset lancar yang paling likuid untuk menutupi kewajiban lancar. Semakin tinggi rasio ini, semakin baik. Rasio ini tidak harus 100% atau 1:1. Meski rasionya tidak mencapai 100%, hampir 100% juga dianggap sehat. Rumus rasio keuangan yang cepat adalah sebagai berikut: Quick Ratio = Kas + Efek + Piutang / Hutang Lancar x 100% - Rasio Kas (Cash Ratio) Jenis analisis laporan keuangan ini membandingkan uang tunai dan aset lancar yang dapat dengan cepat berubah menjadi uang tunai terhadap kewajiban lancar. Uang yang dimaksud adalah uang yang disimpan di kantor perusahaan dan di bank dalam bentuk rekening giro. Setara kas (hampir tunai) adalah aset jangka pendek yang dapat dengan mudah dan cepat dilunasi sesuai dengan kondisi ekonomi di negara asal perusahaan. Rasio ini menunjukkan bagian kas + piutang bank dalam hubungannya dengan aktiva lancar. Semakin besar rasionya, semakin baik. Sama seperti rasio kecepatan, tidak harus mencapai 100%. Adapun rumus dari rasio keuangan kas (cash ratio) adalah sebagai berikut: Cash Ratio = Kas + Efek / Hutang lancar 2. Rasio Profitabilitas (Profitability Ratio) Rasio profitabilitas menggambarkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan (profit). Anda dapat menggunakan rasio ini untuk mengetahui apakah perusahaan akan bertahan (berbisnis). - Margin Laba Kotor (Gross Profit Margin) Merupakan ukuran sebuah persentase dari setiap hasil sisa pada penjualan sesudah perusahaan membayar sebuah harga pokok pada penjualan. Berikut rumus dari rasio keuangan: Gross Profit Margin = Penjualan Netto – Cost of Good Sold (Harga Pokok Penjualan) / Penjualan Netto x 100% - Margin Laba Bersih (Net Profit Margin) Tidak seperti gross profit margin, rasio menghitung persentase dari setiap penjualan yang tersisa setelah semua biaya dan pengeluaran dikurangi, termasuk bunga dan pajak. Sederhananya, rasio ini mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba bersih. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut: Net Profit Margin = Laba Bersih Setelah Pajak (EAT) / Penjualan Netto x 100% - Operating Income Ratio Perhitungan ini digunakan untuk mengukur sebuah kemampuan perusahaan dalam mendapatkan laba operasi sebelum bunga dan pajak dari pada penjualan. Berikut ini rumus dari rasio keuangan untuk operating income ratio: Operating Income Ratio = Penjualan Netto – Cost of Good Sold (HPP) – Earnings Before Interest & Taxes (EBIT) / Penjualan Netto x 100% - Earning Power of Total Investment Kami mengukur kemampuan perusahaan untuk mengelola sendiri dan modal yang diinvestasikan dalam total neraca. Perhitungan ini digunakan sebagai acuan investor atau pemegang saham saat mengukur tingkat pengembalian modal yang ditanamkan di perusahaan. Rumus rasio keuangan ini sebagai berikut: Earning Power of Total Investment = Laba Sebelum Pajak dan Bunga / Jumlah Aktiva x 100% 3. Rasio Solvabilitas (Solvability Ratio) Rasio ini bertujuan untuk mengukur tingkat pengelolaan sumber daya keuangan dan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya. Ada dua jenis rasio solvabilitas, yaitu: - Rasio Utang terhadap Aktiva (Total Debt to Asset Ratio) Ini mengukur berapa banyak hutang yang dimiliki aset perusahaan, atau seberapa besar pengaruh hutang perusahaan terhadap manajemen keuangan. Rasio ini menunjukkan sejauh mana utang dapat ditutupi oleh aset. Semakin rendah rasionya, semakin aman (terselesaikan). Rasio utang terhadap aset harus lebih rendah. - Rasio Utang terhadap Ekuitas (Total Debt to Equity Ratio) Menunjukkan rasio antara jumlah utang jangka panjang dan ekuitas yang diberikan oleh pedagang, yang berguna untuk menentukan jumlah pembiayaan yang diberikan oleh kreditur dan pedagang. Bagi perusahaan, jumlah modal yang dipinjam tidak boleh melebihi ekuitas, sehingga beban tetap tidak menjadi terlalu besar. Semakin kecil leverage, semakin aman. 4. Rasio Aktivitas (Activity Ratio) Rasio aktivitas mengukur seberapa efisien perusahaan menggunakan semua sumber dayanya. Dalam analisis rasio keuangan ini, kinerja yang rendah pada tingkat penjualan tertentu menyebabkan lebih banyak dana yang diinvestasikan dalam aset.Dana tambahan yang berdampak pada kinerja rendah lebih baik bila diinvestasikan pada kegiatan yang lebih produktif. - Perputaran Piutang (Receivable Turnover) Perputaran piutang mengukur kualitas dan efisiensi perputaran piutang perusahaan selama suatu periode dengan membandingkan perputaran dengan perputaran piutang rata-rata. Semakin tinggi rasionya, semakin baik kualitas dan efisiensi laba perusahaan. Berikut adalah rumus rasio keuangan perputaran piutang: Perputaran Piutang (Receivable Turnover) = Penjualan / Piutang Rata-Rata x 100% - Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) Inventory Turnover mengukur kualitas dan efisiensi perputaran persediaan perusahaan relatif terhadap penjualan selama periode tertentu. Semakin tinggi rasionya, semakin efisien pengelolaan persediaan perusahaan. Berikut adalah rumus rasio keuangan perputaran persediaan: Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) = Penjualan / Persediaan x 100% - Perputaran Aktiva Tetap (Fixed Asset Turnover) Rasio ini berguna untuk mengukur dan mengevaluasi kemampuan perusahaan dalam menggunakan aset tetap secara efektif untuk meningkatkan penjualan. Hal berikut masih berlaku: semakin besar dana, semakin efisien perusahaan mengelola aset tetapnya. Rumus rasio keuangan untuk perputaran aset tetap adalah sebagai berikut: Perputaran Aktiva Tetap (Fixed Asset Turnover) = Penjualan / Aktiva Tetap x 100% - Perputaran Aktiva Total (Total Asset Turnover) Rasio ini juga mencakup aset lancar dan lancar. Semakin tinggi rasionya, semakin efisien perusahaan dapat mengalokasikan semua asetnya terhadap konversi pendapatan. Berikut rumus dari rasio keuangan ini: Perputaran Aktiva Total (Total Asset Turnover) = Penjualan / Total Aktiva x 100% - Perputaran Rerata Tagihan (Average Collection Turnover) Rasio ini mengukur berapa lama perusahaan menghabiskan tagihannya dalam setahun. Rumus rasio keuangan untuk pendapatan penagihan rata-rata adalah sebagai berikut Perputaran Rerata Tagihan (Average Collection Turnover) = Piutang x 365 / Penjualan x 100% 5. Rasio Investasi (Investment Ratio) Definisi rasio investasi adalah ratio yang mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan atau imbalan bagi penyedia modal, khususnya investor di pasar modal, selama periode waktu tertentu. Sesuai dengan tugas laporan keuangan bagi investor, tokoh kunci dari analisis keuangan ini bertujuan untuk menghasilkan nilai yang berguna bagi investor untuk mengevaluasi perkembangan sekuritas di pasar modal.
Selain metode perhitungan rasio yang dijelaskan di atas, Anda dapat menggunakan beberapa metode lain. Metode yang paling umum untuk menganalisis keuangan perusahaan adalah analisis common-size dan time-series. 1. Analisis Common Size Analisis Common Size membandingkan perubahan item dengan total aset, kewajiban, dan penjualan. Perbandingan ini disajikan sebagai persentase per komponen dalam laporan keuangan baik di neraca maupun di laporan laba rugi.Dalam analisis ini, perusahaan menerima informasi berupa struktur investasi (aset) dan struktur modal (liabilitas). Aset yang relevan adalah posisi relatif aset lancar terhadap aset tetap. Struktur modal, di sisi lain, menggambarkan rasio hutang perusahaan terhadap ekuitas. Analisis common size juga membandingkan laporan keuangan perusahaan periode sekarang dengan periode sebelumnya, perbandingan antar pesaing atau perbandingan dengan industri. 2. Analisis Time Series dan Forecasting Analisis ini digunakan untuk membandingkan data keuangan dalam kurun waktu tertentu, terutama sebagai bahan untuk memprediksi kondisi ekonomi ke depan. Analisis ini harus mempertimbangkan beberapa poin, dimana poin-poin tersebut mempengaruhi perubahan struktur keuangan yaitu; peraturan pemerintah, perubahan persaingan, perubahan teknologi dan bahkan akuisisi. Analisis ini juga dapat dilakukan dengan tiga pendekatan, yaitu; Ekonomi, Statistik dan Visual. Biasanya analisis time series ini menggunakan indeks berupa angka. Ada beberapa langkah yang perlu diperhatikan saat melakukan analisis deret waktu. - Pertama tentukan tahun dasar. Penetapan tahun dasar dapat mengacu pada tahun pendirian, tahun perubahan struktur organisasi, tahun proyek atau tahun pada titik waktu tertentu. Entri posting untuk tahun dasar dicatat sebagai indeks 100. - Kedua, menghitung angka indeks tahun-tahun lain dengan menggunakan kode pos laporan keuangan tahun dasar sebagai penyebutnya. - Ketiga, untuk memprediksi arah dan perkembangan historis kumpulan laporan keuangan. - Terakhir, buat keputusan tentang analisis. Tren adalah pergerakan deret waktu jangka panjang. Tren dapat dinyatakan sebagai tren naik atau tren turun. Dengan data tren, Anda harus melihat pola dalam jangka waktu yang lama, yaitu sekitar 15 hingga 20 tahun. Pada saat yang sama, tanggal siklus adalah bagian dari anomali bisnis yang biasanya berlangsung antara 2 dan 10 tahun. Jika trennya makro, maka siklusnya mikro, yang bisa dipengaruhi oleh faktor internal. Data musiman juga disertakan, yaitu. penyimpangan data berdasarkan momen tertentu atau waktu yang lebih singkat dalam setahun, misalnya Idul Fitri, liburan Natal atau cuaca. Sementara itu, data yang tidak teratur muncul karena data berbasis waktu yang tidak pasti dalam periode yang tidak pasti (namun dalam waktu yang relatif singkat).
Akurasi laporan keuangan perusahaan dagang, jasa, hingga manufaktur sangat mempengaruhi pada analisis rasio keuangan (financial ratio analysis). Jika terjadi kesalahan dalam penyusunan laporan keuangan, meskipun dengan analisis yang baik, hasilnya tetaplah kesalahan dan pada akhirnya dapat mempengaruhi peramalan dan juga keputusan investor untuk berinvestasi di perusahaan Anda. Untuk menghindari hal ini, pebisnis membutuhkan otomatisasi laporan keuangan. Anda bisa mengandalkan aplikasi keuangan bisnis di IDMETAFORA, software yang dipercaya oleh ratusan perusahaan ternama dan banyak UKM di Indonesia.
Kesempatan lowongan magang terbaru di tahun 2024
Baca Selengkapnya..
Apa Itu Ekonomi Kreator? Pernahkah Anda membayangkan bahwa menghasilkan pendapatan tidak lagi harus melalui jalur konvensional seperti bekerja di kantor atau menjalankan bisnis tradisional? Di era digital ini, ada sebuah fenomena menarik yang disebut ekonomi kreator—sebuah ekosistem bisnis
Baca Selengkapnya
Di tengah pesatnya perkembangan teknologi, robot dan kecerdasan buatan (Artificial Intelligence/AI) telah menjadi bagian tak terpisahkan dari kehidupan sehari-hari. Mulai dari smartphone yang membantu kita menjawab pertanyaan hingga kendaraan otonom yang mulai muncul di jalanan, semua ini adalah buk
Era Baru Teknologi Digital Kita sedang berada di ambang era baru dalam dunia teknologi, yang dikenal sebagai Web 3.0. Setelah melalui Web 1.0 yang berfokus pada informasi statis dan Web 2.0 yang menghadirkan interaksi sosial secara masif, Web 3.0 menawarkan evolusi signifikan dalam cara
Pendahuluan Di zaman teknologi yang terus maju, 5G muncul sebagai salah satu inovasi paling penting yang mengubah cara kita berkomunikasi, bekerja, dan menjalankan bisnis. Teknologi jaringan generasi kelima ini menawarkan kecepatan internet yang jauh lebih cepat, latensi yang sangat rendah, d
bb
Perubahan iklim adalah tantangan global yang semakin mendesak untuk diatasi. Dalam beberapa dekade terakhir, dampaknya semakin terasa, mulai dari peningkatan suhu global hingga cuaca ekstrem yang memengaruhi kehidupan manusia dan ekosistem di seluruh dunia. Dalam menghadapi tantangan ini, teknologi
Apa Itu Inovasi Teknologi? Inovasi teknologi Merujuk pada penerapan ide, penemuan, atau pendekatan baru dalam teknologi untuk menciptakan produk, layanan, atau proses yang lebih baik atau lebih efisien. Ini bisa mencakup pengembangan perangkat keras (perangkat keras), perangkat lunak (perangkat lun
Apa yang dimaksud dengan Twin Digital? Twin digital, secara sederhana, adalah representasi virtual dari produk, proses, atau layanan. Melalui menggabungkan dunia maya dan nyata, kembaran digital memungkinkan analisis data, pemantauan sistem untuk peringatan masalah, mencegah waktu berhenti, dan mer
Di era digital yang serba cepat ini, perusahaan berlomba-lomba mengadopsi teknologi baru untuk tetap relevan dan kompetitif. Mulai dari kecerdasan buatan (AI), big data, hingga Internet of Things (IoT), berbagai inovasi menawarkan kesempatan luar biasa untuk meningkatkan efisiensi, memperluas jangka
Perkembangan teknologi digital memberikan dampak besar dalam manajemen hubungan dengan pelanggan yang menjadi elemen penting dalam kesuksesan bisnis. Salah satu solusi yang mendapat perhatian adalah Customer Relationship Management (CRM), sebuah sistem yang dirancang untuk membantu perusahaan mengel
Pengantar Metode Lean Startup dan Kebermaknaannya dalam Era Digital Metode Lean Startup adalah cara bisnis yang dibuat untuk mempercepat proses inovasi dan pengembangan produk dengan biaya yang lebih efisien dan risiko yang lebih rendah. Metode ini ditemukan oleh Eric Ries karena perusahaan startup
Di zaman digital yang terus maju, pelanggan bisa dengan bebas berbagi pendapat dan pengalaman mereka tentang produk atau layanan melalui platform online seperti media sosial, situs ulasan, dan forum. Opini-opini ini sebelumnya mungkin hanya didengar melalui umpan balik langsung atau survei tradision
Di era teknologi yang terus berkembang pesat, konsep kepemimpinan mengalami perubahan signifikan. Kini, muncul istilah kepemimpinan digital, sebuah bentuk kepemimpinan yang memanfaatkan teknologi digital untuk memaksimalkan potensi organisasi dan menciptakan nilai tambah. Kepemimpinan digital tidak
Perkembangan teknologi digital membawa dampak signifikan dalam dunia bisnis dan operasional perusahaan. Salah satu inovasi yang mendapatkan perhatian adalah Robotic Process Automation (RPA), sebuah teknologi yang memungkinkan otomatisasi proses bisnis dengan menggunakan robot perangkat lunak. RPA di
Apa itu Teknologi Wearable dalam Kesehatan? Teknologi wearable dalam kesehatan adalah perangkat elektronik yang bisa dipakai langsung di tubuh, seperti di pergelangan tangan, dada, atau jari, untuk pemantauan kondisi kesehatan dan aktivitas fisik pengguna secara langsung. Dengan perkembangan sensor
Dalam era digital ini, keamanan dan privasi data menjadi perhatian utama, terutama bagi perusahaan yang berinteraksi langsung dengan pelanggan. Mengapa? Karena data pelanggan bukan hanya sekumpulan informasi, melainkan fondasi dari kepercayaan yang mereka berikan kepada kita. Jika data ini bocor ata
Edge Computing menghadirkan paradigma pemrosesan data baru yang sangat relevan di era digital yang semakin cepat. Saat ini, dengan semakin banyaknya perangkat yang terhubung dan volume data yang terus meningkat, kebutuhan untuk memproses data dengan cepat dan efisien menjadi semakin penting. Edge Co
Pada zaman digital yang cepat berubah dan bersaing secara global, inovasi menjadi penting bagi perusahaan agar tetap relevan dan kompetitif. Teknologi terus maju, perilaku konsumen berubah, dan pesaing bisa muncul dengan cepat. Di masa seperti ini, hanya memiliki produk atau layanan yang bagus tidak
Quantum computing atau komputasi kuantum adalah salah satu terobosan teknologi terbesar yang diprediksi akan mengubah cara kita memandang dan menjalankan bisnis. Bayangkan sebuah komputer yang mampu memproses data miliaran kali lebih cepat daripada komputer konvensional—ini adalah potensi yang
Ekosistem Startup ini muncul di berbagai dunia. Banyak prndiri yang ambis dan tim yang kreatif dimana-mana, yang ingin menemukan cara unik untuk menemukan kecocokan sebuah produk pasar yang hebat dan memecahkan masalah dunia. Namun, ide-ide baru hanya bisa dilaksanakan melalui tindakan di dalam s
Di era serba digital ini, perkembangan teknologi telah mengubah banyak aspek kehidupan manusia, termasuk dunia bisnis. Saat ini, ekonomi digital menjadi kekuatan baru yang mendominasi pasar global. Perusahaan besar maupun kecil kini dapat terhubung dengan pelanggan dari berbagai belahan dunia hanya
Kemajuan dalam teknologi Deep Learning menghadirkan inovasi yang luar biasa dalam pemrosesan data yang kompleks, memberikan kemampuan komputasi yang tinggi untuk mengatasi permasalahan yang sebelumnya sulit dipecahkan. Dengan adanya algoritma jaringan saraf tiruan yang canggih, Deep Learning memungk
Some company/organization that have used our services
Some company/organization that have collaborated with us
It's your time to collaborate with us!