Di Blog IDMETAFORA Anda akan belajar lebih banyak tentang jenis-jenis analisis rasio keuangan (financial ratio analysis) dan bagaimana rumus dan contoh perhitungannya dijelaskan! Analisis rasio keuangan merupakan hal yang penting dalam dunia bisnis, terutama bagi manajemen, investor, dan calon investor. Analisis ini memungkinkan investor untuk menentukan jumlah investasi yang akan ditanamkan. Analisis rasio keuangan berguna tidak hanya bagi investor, tetapi juga bagi manajemen itu sendiri, karena dapat digunakan untuk mengevaluasi perkembangan perusahaan.
Pengertian analisis rasio keuangan (financial ratio analysis) adalah alat yang digunakan untuk mengukur kinerja suatu perusahaan berdasarkan data pembanding dalam laporan keuangan seperti neraca, pendapatan dan arus kas selama periode waktu tertentu. Ini biasanya dilakukan oleh akuntan pada akhir periode akuntansi perusahaan dalam setahun. Hasil analisis tersebut kemudian dilaporkan kepada manajemen sebagai pedoman informasi untuk menetapkan keputusan atau kebijakan perusahaan untuk periode selanjutnya. Analisis keuangan juga termasuk dalam Balanced Scorecard, alat yang digunakan untuk mengukur kinerja perusahaan dan seberapa efektif strategi telah digunakan untuk mencapai keunggulan kompetitif. Proses ini ditujukan tidak hanya pada manajemen tetapi juga pada pihak lain seperti investor atau kreditur. Bagi mereka, analisis metrik menjadi bahan evaluasi bagaimana bisnis yang sehat layak mendapatkan suntikan investasi atau mengelola dana kredit.
Selain menjadi alat ukur pada sebuah perusahaan, analisis rasio keuangan memiliki manfaat lainnya yaitu sebagai berikut; 1. Lihat tren kinerja perusahaan selama periode waktu tertentu. 2. Evaluasi terhadap sumber daya perusahaan, seperti pemasok, peralatan, proses produksi bahkan karyawan itu sendiri. 3. Sebagai acuan bagi investor dalam memilih perusahaan. 4. Sebagai bahan atas kebijaksanaan kreditur. 5. Mengevaluasi efektivitas strategi perusahaan dalam membangun keunggulan bersaing. 6. Analisis kekuatan internal perusahaan dan daya saing terhadap pesaing. 7. Sebagai bahan acuan transaksi internal audit di perusahaan, baik di bidang keuangan dan operasional maupun di bidang lainnya. 8 Tentukan nilai wajar keuntungan yang diterima perusahaan.
1. Rasio Likuiditas (Liquidity Ratio) Rasio keuangan yang mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban keuangan (likuiditas perusahaan) dalam jangka pendek. - Rasio Lancar (Current Ratio) Rasio ini mengukur kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban atau utang jangka pendek yang akan segera jatuh tempo dengan modal kerja yang tersedia. Semakin tinggi rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar, semakin baik perusahaan dapat menutupi kewajiban lancarnya. Jika rasio saat ini adalah 1: 1 atau 100% berarti aset lancar dapat menutupi semua kewajiban lancar. Jadi kita dikatakan sehat bila rasionya lebih besar dari 1 atau lebih besar dari 100%. Ini berarti bahwa aset lancar harus jauh lebih besar daripada kewajiban lancar. Berikut ini rumus perhitungannya: Current Ratio = Aktiva Lancar / Hutang Lancar X 100% - Rasio Cepat (Quick Ratio/Acid Test Ratio) Menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban lancar atau kewajiban dengan aktiva lancar tanpa mempertimbangkan nilai persediaan. Rasio ini menunjukkan kemampuan aset lancar yang paling likuid untuk menutupi kewajiban lancar. Semakin tinggi rasio ini, semakin baik. Rasio ini tidak harus 100% atau 1:1. Meski rasionya tidak mencapai 100%, hampir 100% juga dianggap sehat. Rumus rasio keuangan yang cepat adalah sebagai berikut: Quick Ratio = Kas + Efek + Piutang / Hutang Lancar x 100% - Rasio Kas (Cash Ratio) Jenis analisis laporan keuangan ini membandingkan uang tunai dan aset lancar yang dapat dengan cepat berubah menjadi uang tunai terhadap kewajiban lancar. Uang yang dimaksud adalah uang yang disimpan di kantor perusahaan dan di bank dalam bentuk rekening giro. Setara kas (hampir tunai) adalah aset jangka pendek yang dapat dengan mudah dan cepat dilunasi sesuai dengan kondisi ekonomi di negara asal perusahaan. Rasio ini menunjukkan bagian kas + piutang bank dalam hubungannya dengan aktiva lancar. Semakin besar rasionya, semakin baik. Sama seperti rasio kecepatan, tidak harus mencapai 100%. Adapun rumus dari rasio keuangan kas (cash ratio) adalah sebagai berikut: Cash Ratio = Kas + Efek / Hutang lancar 2. Rasio Profitabilitas (Profitability Ratio) Rasio profitabilitas menggambarkan kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan (profit). Anda dapat menggunakan rasio ini untuk mengetahui apakah perusahaan akan bertahan (berbisnis). - Margin Laba Kotor (Gross Profit Margin) Merupakan ukuran sebuah persentase dari setiap hasil sisa pada penjualan sesudah perusahaan membayar sebuah harga pokok pada penjualan. Berikut rumus dari rasio keuangan: Gross Profit Margin = Penjualan Netto – Cost of Good Sold (Harga Pokok Penjualan) / Penjualan Netto x 100% - Margin Laba Bersih (Net Profit Margin) Tidak seperti gross profit margin, rasio menghitung persentase dari setiap penjualan yang tersisa setelah semua biaya dan pengeluaran dikurangi, termasuk bunga dan pajak. Sederhananya, rasio ini mengukur kemampuan perusahaan dalam menghasilkan laba bersih. Rumus perhitungannya adalah sebagai berikut: Net Profit Margin = Laba Bersih Setelah Pajak (EAT) / Penjualan Netto x 100% - Operating Income Ratio Perhitungan ini digunakan untuk mengukur sebuah kemampuan perusahaan dalam mendapatkan laba operasi sebelum bunga dan pajak dari pada penjualan. Berikut ini rumus dari rasio keuangan untuk operating income ratio: Operating Income Ratio = Penjualan Netto – Cost of Good Sold (HPP) – Earnings Before Interest & Taxes (EBIT) / Penjualan Netto x 100% - Earning Power of Total Investment Kami mengukur kemampuan perusahaan untuk mengelola sendiri dan modal yang diinvestasikan dalam total neraca. Perhitungan ini digunakan sebagai acuan investor atau pemegang saham saat mengukur tingkat pengembalian modal yang ditanamkan di perusahaan. Rumus rasio keuangan ini sebagai berikut: Earning Power of Total Investment = Laba Sebelum Pajak dan Bunga / Jumlah Aktiva x 100% 3. Rasio Solvabilitas (Solvability Ratio) Rasio ini bertujuan untuk mengukur tingkat pengelolaan sumber daya keuangan dan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya. Ada dua jenis rasio solvabilitas, yaitu: - Rasio Utang terhadap Aktiva (Total Debt to Asset Ratio) Ini mengukur berapa banyak hutang yang dimiliki aset perusahaan, atau seberapa besar pengaruh hutang perusahaan terhadap manajemen keuangan. Rasio ini menunjukkan sejauh mana utang dapat ditutupi oleh aset. Semakin rendah rasionya, semakin aman (terselesaikan). Rasio utang terhadap aset harus lebih rendah. - Rasio Utang terhadap Ekuitas (Total Debt to Equity Ratio) Menunjukkan rasio antara jumlah utang jangka panjang dan ekuitas yang diberikan oleh pedagang, yang berguna untuk menentukan jumlah pembiayaan yang diberikan oleh kreditur dan pedagang. Bagi perusahaan, jumlah modal yang dipinjam tidak boleh melebihi ekuitas, sehingga beban tetap tidak menjadi terlalu besar. Semakin kecil leverage, semakin aman. 4. Rasio Aktivitas (Activity Ratio) Rasio aktivitas mengukur seberapa efisien perusahaan menggunakan semua sumber dayanya. Dalam analisis rasio keuangan ini, kinerja yang rendah pada tingkat penjualan tertentu menyebabkan lebih banyak dana yang diinvestasikan dalam aset.Dana tambahan yang berdampak pada kinerja rendah lebih baik bila diinvestasikan pada kegiatan yang lebih produktif. - Perputaran Piutang (Receivable Turnover) Perputaran piutang mengukur kualitas dan efisiensi perputaran piutang perusahaan selama suatu periode dengan membandingkan perputaran dengan perputaran piutang rata-rata. Semakin tinggi rasionya, semakin baik kualitas dan efisiensi laba perusahaan. Berikut adalah rumus rasio keuangan perputaran piutang: Perputaran Piutang (Receivable Turnover) = Penjualan / Piutang Rata-Rata x 100% - Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) Inventory Turnover mengukur kualitas dan efisiensi perputaran persediaan perusahaan relatif terhadap penjualan selama periode tertentu. Semakin tinggi rasionya, semakin efisien pengelolaan persediaan perusahaan. Berikut adalah rumus rasio keuangan perputaran persediaan: Perputaran Persediaan (Inventory Turnover) = Penjualan / Persediaan x 100% - Perputaran Aktiva Tetap (Fixed Asset Turnover) Rasio ini berguna untuk mengukur dan mengevaluasi kemampuan perusahaan dalam menggunakan aset tetap secara efektif untuk meningkatkan penjualan. Hal berikut masih berlaku: semakin besar dana, semakin efisien perusahaan mengelola aset tetapnya. Rumus rasio keuangan untuk perputaran aset tetap adalah sebagai berikut: Perputaran Aktiva Tetap (Fixed Asset Turnover) = Penjualan / Aktiva Tetap x 100% - Perputaran Aktiva Total (Total Asset Turnover) Rasio ini juga mencakup aset lancar dan lancar. Semakin tinggi rasionya, semakin efisien perusahaan dapat mengalokasikan semua asetnya terhadap konversi pendapatan. Berikut rumus dari rasio keuangan ini: Perputaran Aktiva Total (Total Asset Turnover) = Penjualan / Total Aktiva x 100% - Perputaran Rerata Tagihan (Average Collection Turnover) Rasio ini mengukur berapa lama perusahaan menghabiskan tagihannya dalam setahun. Rumus rasio keuangan untuk pendapatan penagihan rata-rata adalah sebagai berikut Perputaran Rerata Tagihan (Average Collection Turnover) = Piutang x 365 / Penjualan x 100% 5. Rasio Investasi (Investment Ratio) Definisi rasio investasi adalah ratio yang mengukur kemampuan perusahaan untuk menghasilkan pendapatan atau imbalan bagi penyedia modal, khususnya investor di pasar modal, selama periode waktu tertentu. Sesuai dengan tugas laporan keuangan bagi investor, tokoh kunci dari analisis keuangan ini bertujuan untuk menghasilkan nilai yang berguna bagi investor untuk mengevaluasi perkembangan sekuritas di pasar modal.
Selain metode perhitungan rasio yang dijelaskan di atas, Anda dapat menggunakan beberapa metode lain. Metode yang paling umum untuk menganalisis keuangan perusahaan adalah analisis common-size dan time-series. 1. Analisis Common Size Analisis Common Size membandingkan perubahan item dengan total aset, kewajiban, dan penjualan. Perbandingan ini disajikan sebagai persentase per komponen dalam laporan keuangan baik di neraca maupun di laporan laba rugi.Dalam analisis ini, perusahaan menerima informasi berupa struktur investasi (aset) dan struktur modal (liabilitas). Aset yang relevan adalah posisi relatif aset lancar terhadap aset tetap. Struktur modal, di sisi lain, menggambarkan rasio hutang perusahaan terhadap ekuitas. Analisis common size juga membandingkan laporan keuangan perusahaan periode sekarang dengan periode sebelumnya, perbandingan antar pesaing atau perbandingan dengan industri. 2. Analisis Time Series dan Forecasting Analisis ini digunakan untuk membandingkan data keuangan dalam kurun waktu tertentu, terutama sebagai bahan untuk memprediksi kondisi ekonomi ke depan. Analisis ini harus mempertimbangkan beberapa poin, dimana poin-poin tersebut mempengaruhi perubahan struktur keuangan yaitu; peraturan pemerintah, perubahan persaingan, perubahan teknologi dan bahkan akuisisi. Analisis ini juga dapat dilakukan dengan tiga pendekatan, yaitu; Ekonomi, Statistik dan Visual. Biasanya analisis time series ini menggunakan indeks berupa angka. Ada beberapa langkah yang perlu diperhatikan saat melakukan analisis deret waktu. - Pertama tentukan tahun dasar. Penetapan tahun dasar dapat mengacu pada tahun pendirian, tahun perubahan struktur organisasi, tahun proyek atau tahun pada titik waktu tertentu. Entri posting untuk tahun dasar dicatat sebagai indeks 100. - Kedua, menghitung angka indeks tahun-tahun lain dengan menggunakan kode pos laporan keuangan tahun dasar sebagai penyebutnya. - Ketiga, untuk memprediksi arah dan perkembangan historis kumpulan laporan keuangan. - Terakhir, buat keputusan tentang analisis. Tren adalah pergerakan deret waktu jangka panjang. Tren dapat dinyatakan sebagai tren naik atau tren turun. Dengan data tren, Anda harus melihat pola dalam jangka waktu yang lama, yaitu sekitar 15 hingga 20 tahun. Pada saat yang sama, tanggal siklus adalah bagian dari anomali bisnis yang biasanya berlangsung antara 2 dan 10 tahun. Jika trennya makro, maka siklusnya mikro, yang bisa dipengaruhi oleh faktor internal. Data musiman juga disertakan, yaitu. penyimpangan data berdasarkan momen tertentu atau waktu yang lebih singkat dalam setahun, misalnya Idul Fitri, liburan Natal atau cuaca. Sementara itu, data yang tidak teratur muncul karena data berbasis waktu yang tidak pasti dalam periode yang tidak pasti (namun dalam waktu yang relatif singkat).
Akurasi laporan keuangan perusahaan dagang, jasa, hingga manufaktur sangat mempengaruhi pada analisis rasio keuangan (financial ratio analysis). Jika terjadi kesalahan dalam penyusunan laporan keuangan, meskipun dengan analisis yang baik, hasilnya tetaplah kesalahan dan pada akhirnya dapat mempengaruhi peramalan dan juga keputusan investor untuk berinvestasi di perusahaan Anda. Untuk menghindari hal ini, pebisnis membutuhkan otomatisasi laporan keuangan. Anda bisa mengandalkan aplikasi keuangan bisnis di IDMETAFORA, software yang dipercaya oleh ratusan perusahaan ternama dan banyak UKM di Indonesia.
Kesempatan lowongan magang terbaru di tahun 2024
Baca Selengkapnya..
Pendahuluan Crowdfunding telah menjadi tren yang menarik bagi para wirausahawan baru dalam memulai dan mengembangkan bisnis mereka. Metode ini tidak hanya memberikan akses ke modal yang lebih besar, tetapi juga memungkinkan mereka untuk meningkatkan visibilitas bisnis dan mendapatkan umpan balik ya
Baca Selengkapnya
Dalam dunia bisnis yang terus berkembang, upaya untuk memaksimalkan hubungan dengan pelanggan menjadi semakin penting. Untuk mencapai hal ini, perusahaan harus memanfaatkan alat teknologi yang tepat. Dua alat yang paling sering digunakan adalah CRM (Customer Relationship Management) dan ERP (Enterpr
Pengantar Dalam beberapa tahun terakhir, perkembangan teknologi drone telah menciptakan berbagai peluang baru dalam berbagai bidang, mulai dari logistik hingga pengawasan lingkungan. Dari awalnya digunakan untuk memantau udara atau fotografi, kini drone telah memasuki dunia logistik dengan kegunaan
Pendahuluan Dalam dunia bisnis yang terus berkembang, memahami dan mengikuti tren pasar merupakan hal yang penting untuk kesuksesan sebuah perusahaan. Sebagai bagian dari tim kami, kami percaya bahwa memanfaatkan tren pasar adalah kunci untuk meningkatkan pendapatan bisnis dan tetap relevan di teng
Dalam era digital yang terus berkembang, teknologi wearable telah menjadi sebuah fenomena yang sangat populer di kalangan masyarakat. Perangkat-perangkat wearable, seperti smartwatch, fitness tracker, dan augmented reality glasses, kini semakin banyak digunakan oleh individu, termasuk di lingkungan
Pengantar Teknologi kecerdasan buatan (AI) telah menjadi bagian penting dari berbagai industri, termasuk industri kreatif. Salah satu teknologi AI yang mendapat perhatian besar adalah AI generatif, yang mampu menciptakan konten secara otomatis. Dalam laporan ini, kami akan menjelajahi dampak positi
Pendahuluan Dalam dunia startup, kita sering mendengar istilah “unicorn” yang digunakan untuk merujuk pada perusahaan startup yang memiliki valuasi lebih dari 1 miliar dolar. Mereka adalah pemenang besar di arena bisnis, menarik perhatian investor dan media dengan pertumbuhan mereka yan
Di era kerja yang terus berkembang pesat saat ini, konsep kerja hibrida telah menjadi sangat penting. Kerja hibrida mengacu pada pendekatan fleksibel yang memungkinkan karyawan untuk bekerja baik dari kantor maupun lokasi lain seperti rumah mereka. Artikel ini akan menjelaskan definisi, komponen uta
Pendahuluan Dalam dunia bisnis yang kompetitif saat ini, menjaga loyalitas pelanggan merupakan hal yang sangat penting. Loyalitas pelanggan dapat memberikan kestabilan pendapatan dan meningkatkan reputasi merek. Salah satu strategi yang efektif untuk mencapai hal ini adalah dengan menerapkan strate
Dalam era teknologi yang terus berkembang pesat seperti saat ini, konsep Digital Twin telah muncul sebagai alat yang sangat powerful dalam bidang simulasi dan pengembangan proyek bisnis. Digital Twin merupakan representasi virtual dari suatu sistem fisik yang ada sebagai entitas terpisah. Ini berfun
Pendahuluan Selamat datang dalam dunia robotika yang memukau! Perkembangan teknologi robotika telah membawa perubahan yang luar biasa dalam kehidupan kita sehari-hari, mulai dari industri manufaktur hingga rumah tangga. Bersama-sama, kita akan menjelajahi bagaimana robotika telah mengubah cara kita
Dalam era digital yang terus berkembang, digitalisasi supply chain menjadi kunci utama dalam meningkatkan efisiensi operasional perusahaan. Supply chain memainkan peran yang sangat penting dalam mengatur alur barang dan informasi dari pemasok hingga konsumen akhir. Dengan adanya teknologi digital ya
Pendahuluan Dalam dunia bisnis yang terus berubah dan penuh dinamika, pertanyaan seputar kemampuan perusahaan untuk beradaptasi dengan teknologi menjadi semakin relevan. Termasuk antara startup yang sering dikaitkan dengan inovasi dan kecepatan, serta korporasi yang memiliki sumber daya dan infrast
Smart Cities atau kota pintar merupakan konsep perkotaan yang memanfaatkan teknologi informasi dan komunikasi (TIK) untuk meningkatkan kualitas hidup, efisiensi, dan keberlanjutan. Konsep ini melibatkan pengelolaan infrastruktur perkotaan dan layanan seperti transportasi, energi, air, dan limbah sec
Transformasi Bisnis Konvensional ke Digital: Kunci Bertahan di Era Disrupsi Pendahuluan Apakah Anda pernah merasa bisnis Anda terjebak di masa lalu? Mungkin proses operasionalnya lambat, sistemnya usang, atau bahkan terasa sulit untuk bersaing dengan pemain baru yang lebih gesit. Saya pun pernah
Dalam era digital yang terus berkembang, teknologi nirkabel telah menjadi salah satu inovasi yang paling mengubah cara kita berinteraksi dengan perangkat elektronik. Salah satu aspek yang paling menarik dari teknologi nirkabel adalah kemampuannya untuk memungkinkan pengisian daya tanpa kabel. Dengan
Pendahuluan Di era digital yang terus berkembang pesat ini, kita menyaksikan banyak perubahan signifikan yang mengubah cara kita berinteraksi dengan dunia. Salah satu tren yang menonjol dan terus menarik perhatian kita adalah Internet of Things (IoT). IoT bukan sekadar kata kunci; ia merupakan revo
Analisis Lanskap Ancaman Siber di Indonesia Kehadiran digital di Asia Tenggara telah menyaksikan peningkatan yang signifikan dalam serangan siber, dan Indonesia muncul sebagai target utama di wilayah tersebut. Dengan jumlah serangan siber yang mencapai 8 juta, Indonesia menghadapi tantangan besar d
Revolusi Industri 4.0 telah membawa perubahan mendasar dalam cara industri manufaktur beroperasi, dengan mengintegrasikan teknologi canggih seperti Internet of Things (IoT), kecerdasan buatan (AI), analitik data, robotika cerdas, dan sistem siber-fisik. Salah satu transformasi paling signifikan yang
Pendahuluan Pada tahun 2024, dunia teknologi diprediksi akan mengalami perubahan besar dengan fokus utama pada energi bersih dan jaringan private 5G. Perkembangan teknologi yang pesat dalam beberapa tahun terakhir menunjukkan bahwa tren ini akan terus mendominasi landscape teknologi di masa depan.
Dalam era digital yang terus berkembang pesat saat ini, teknologi 5G dan Internet of Things (IoT) telah menjadi topik yang semakin populer. Kedua teknologi ini memiliki potensi untuk merevolusi cara bisnis beroperasi dan berinteraksi dengan pelanggan mereka. Artikel ini bertujuan untuk menjelajahi d
Pengantar Di era digital yang terus berkembang, dunia kita sedang disulap oleh teknologi baru yang menjanjikan untuk mengubah cara kita hidup, bekerja, dan berinteraksi. Salah satu perkembangan terbesar di horizon teknologi adalah munculnya jaringan 5G pribadi dan komputasi edge. Teknologi-teknolog
Some company/organization that have used our services
Some company/organization that have collaborated with us
It's your time to collaborate with us!