Istilah suku bunga pasti sudah tidak asing lagi bagi sebagian besar dari kita di dunia keuangan. Bunga ini timbul setiap kali Anda mengambil pinjaman dari bank atau lembaga keuangan lainnya. Dengan pemikiran tersebut, ada istilah yang dikenal sebagai pendapatan bunga bersih atau pendapatan bunga bersih.

Jadi apa itu pendapatan bunga bersih?Jenis aset apa yang bisa menghasilkan pendapatan bunga bersih? Bagaimana cara menghitungnya dengan mudah? Bacalah artikel berikut tentang Pendapatan Bunga Bersih untuk mengetahui jawabannya.
 

Apa itu Net Interest Income 

Menurut Investopedia, pendapatan bunga bersih adalah ukuran kinerja keuangan yang mewakili perbedaan antara pendapatan yang diperoleh dari aset berbunga bank dan biaya yang terkait dengan pembayaran utang bunganya. Dalam menjalankan usahanya, bank tidak hanya memperoleh bunga pinjaman dari peminjam, tetapi juga membayar bunga deposito, tabungan, atau bentuk simpanan nasabah lainnya.

Aset ini yang diharapkan menghasilkan pendapatan bunga umumnya mencakup semua bentuk kredit seperti pribadi atau komersial, ekuitas dan hipotek. Kewajiban bunga, di sisi lain, termasuk simpanan nasabah berbunga. Pendapatan bunga bersih adalah selisih antara pendapatan dari bunga yang diperoleh atas aset dan bunga yang dibayarkan kepada pelanggan.

Pendapatan bunga bersih ini memiliki potensi besar untuk terus ditingkatkan, tetapi cenderung lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga daripada yang lain. Hal ini disebabkan oleh beberapa faktor, antara lain:  Jenis aset dan kewajiban yang dimiliki oleh lembaga perbankan dan sifat bunga tetap atau variabel atas aset dan kewajiban itu sendiri.

Aset dan kewajiban dengan suku bunga mengambang umumnya lebih sensitif terhadap perubahan suku bunga daripada aset dan kewajiban dengan suku bunga tetap. Berbagai jenis aset yang menguntungkan bank, mulai dari pinjaman komersial, kendaraan, individu hingga rumah, tentu saja memiliki tingkat risikonya sendiri. Hal ini berdampak besar untuk mendapatkan suku bunga yang berbeda.

Contohnya seperti pinjaman pribadi yang dapat menawarkan pendapatan bunga yang lebih tinggi daripada jenis aset lainnya. Pendapatan bunga bersih, atau pendapatan bunga bersih, dipengaruhi oleh sejumlah faktor, termasuk: Kualitas Portofolio, Kondisi Ekonomi yang Memburuk, dan Pemutusan Hubungan Kerja atau Pengangguran. Hal ini dapat mengurangi kelayakan kredit dari pinjaman peminjam. Hal ini tentunya akan berdampak signifikan terhadap penurunan pendapatan bunga bersih perbankan.
 

Jenis Net Interest Income 

Berbagai jenis aset yang menghasilkan pendapatan bunga bersih tidak hanya didominasi oleh bank, tetapi juga oleh investor yang berinvestasi pada perusahaan di berbagai sektor.

1. Treasury Bills

Dalam jenis aset ini, bunga adalah selisih antara harga jual dan harga beli saham. Ketika suku bunga turun dalam perekonomian dan U.S. Treasuries dijual sebelum jatuh tempo, mereka dapat menghasilkan keuntungan modal.

2. Indeks Sekuritas

Sekuritas indeks dapat menawarkan suku bunga di bawah suku bunga pasar, dan saldo utang akan disesuaikan jika terjadi inflasi. Jika penyesuaiannya positif, itu diklasifikasikan sebagai pendapatan bunga. Sebaliknya, jika penyesuaiannya negatif, maka akan dikurangi sesuai dengan kriteria penurunan suku bunga.

3. Instrumen Keuangan Hybrid

Instrumen keuangan hybrid dapat memberikan jaminan pengembalian pada tanggal yang telah disepakati sebelumnya berdasarkan pergerakan indeks pasar yang telah ditentukan sebelumnya.

Pendapatan bunga ini akan dibayarkan pada saat jatuh tempo. Instrumen keuangan ini sering disertai dengan persyaratan seperti suku bunga minimum, suku bunga maksimum, masa pakai atau durasi instrumen itu sendiri, biaya yang terkait dengan pembayaran aset dan kewajiban bank yang dikenakan bunga diri.

Dalam hal ini juga terdapat margin bunga bersih yang merupakan sumber pendapatan utama. Margin bunga bersih adalah biaya intermediasi keuangan. Untuk itu, terdapat perbedaan antara apa yang akan dibayar oleh peminjam untuk pinjaman mereka, dengan apa yang nantinya akan mereka dapatkan dari pinjaman.

Singkatnya, bank memiliki peran yang penting sebagai perantara yang mampu menghindari risiko antara pihak deposan dengan pihak peminjam dana. Dari dana deposan dan nasabah simpan lainnya ini, bank akan menawarkan produk keuangan umum yang berpotensi menjadi aset berbunga, yakni pinjaman komersial dan pinjaman pribadi, renovasi, kepemilikan rumah dan kendaraan, dan masih banyak lagi.
 

Cara Menghitung Net Interest Income

Pendapatan bunga ini timbul dari pembayaran bunga yang belum dibayar yang diterima oleh peminjam. Rumus yang dapat digunakan untuk menghitung pendapatan bunga bersih adalah:

Pendapatan Bunga = Suku Bunga Efektif x Aset Keuangan

Dalam hal ini, Beban Bunga adalah harga yang dibebankan kreditur atau pemberi pinjaman kepada debitur atau peminjam untuk transaksi aktivitas keuangan. Secara khusus, beban bunga adalah bunga yang masih harus dibayar atas hutang yang belum dibayar. Rumus untuk menghitung beban bunga adalah:

Beban Bunga = Suku Bunga Efektif x Hutang Keuangan

Pendapatan Bunga Bersih atau Pendapatan Bunga Bersih adalah selisih antara Pendapatan Bunga dan Beban Bunga, jadi rumusnya adalah: Sebagai berikut:

Pendapatan Bunga Bersih = Pendapatan Bunga – Beban Bunga
 

Contoh Pendapatan Bunga Bersih

Bisa Saya Terima? Jika sebuah bank memiliki portofolio pinjaman sebesar Rp 1 miliar dan tingkat bunga rata-rata 5%, pendapatan bunga bank tersebut adalah Rp 50 juta. Sebaliknya, dari sisi kewajiban, jika bank memiliki simpanan nasabah yang belum dilunasi sebesar Rp 1,2 miliar dengan tingkat bunga 2%, maka bunga yang dibayarkan bank adalah Rp 24 juta.

Oleh karena itu, bank memperoleh pendapatan bunga bersih Rs.26 juta dari pendapatan bunga Rs.50 juta dengan beban bunga Rs.24 juta. Selain itu, bank dapat memperoleh lebih banyak bunga atas aset mereka daripada yang harus mereka bayar kepada pihak-pihak tersebut. Namun, ini tidak selalu menguntungkan bagi bank.

Bank, seperti kebanyakan bisnis, memiliki biaya operasional seperti upah untuk karyawan dan manajer, sewa, utilitas, dll. Mengurangi pendapatan bunga bersih dari biaya ini dapat menghasilkan nilai negatif. Pendapatan bank tentunya tidak hanya berasal dari pendapatan bunga bersih. Investasi, biaya layanan, atau layanan perbankan seperti administrasi dan pengiriman uang.

Oleh karena itu sangat penting bagi semua investor dan analis untuk mempertimbangkan sumber pendapatan dan pengeluaran ketika mengevaluasi profitabilitas bank.
 

Kesimpulan 

Menurut Investopedia, pendapatan bunga bersih adalah ukuran kinerja keuangan yang mewakili perbedaan antara pendapatan yang diperoleh dari aset berbunga bank dan biaya yang terkait dengan pembayaran utang bunganya. Dalam menjalankan usahanya, bank tidak hanya memperoleh bunga pinjaman dari peminjam, tetapi juga membayar bunga deposito, tabungan, atau bentuk simpanan nasabah lainnya.

Aset ini yang diharapkan menghasilkan pendapatan bunga umumnya mencakup semua bentuk kredit seperti pribadi atau komersial, ekuitas dan hipotek. Kewajiban bunga, di sisi lain, termasuk simpanan nasabah berbunga. Pendapatan bunga bersih adalah selisih antara pendapatan dari bunga yang diperoleh atas aset dan bunga yang dibayarkan kepada pelanggan.