Risk appettie (selera risiko) dapat didefinisikan sebagai ‘jumlah dan jenis risiko yang bersedia diambil organisasi untuk memenuhi tujuan strategisnya'. Melalui definisi ini, selera risiko memperkenalkan konsep bahwa, meskipun risiko dapat memengaruhi kesuksesan perusahaan, begitu juga dengan penghindaran risiko. Dunia penuh dengan risiko, dan organisasi harus menentukan risiko apa yang harus diterima untuk mencapai tujuannya dan risiko apa yang memerlukan tindakan lebih lanjut untuk menghindari, mengurangi, atau mentransfer. Organisasi memiliki selera risiko berbeda tergantung pada sektor, budaya, dan tujuan mereka. Ada selera yang berbeda untuk risiko yang berbeda, yang dapat berubah seiring waktu. Risiko bervariasi antar organisasi, dan karenanya, setiap organisasi memiliki selera risiko sendiri yang mencerminkan konteks internal dan eksternalnya. Misalnya, perusahaan pengembangan perangkat lunak akan memiliki budaya yang kuat untuk melakukan perbaikan terus-menerus untuk mendorong inovasi produk perangkat lunaknya dan menerima lebih banyak risiko untuk mencapai pertumbuhan pelanggan. Namun, perusahaan ini mungkin memiliki sedikit selera untuk risiko reputasi mengingat potensi dampak kerugian pelanggan dan moneter. Selera dan toleransi risiko harus tinggi dalam agenda dewan apa pun dan merupakan pertimbangan inti dari pendekatan manajemen risiko perusahaan. Panduan kami memberikan arahan, saran, dan informasi praktis untuk mendukung debat ruang rapat.
Berikut ini adalah manfaat risk appetite bagi perusahaan. • Memudahkan perusahaan untuk mengelola eksposur risiko yang lebih baik. • Tim manajemen di perusahaan lebih terbantu untuk membuat keputusan berbasis risiko. • Memudahkan pihak manajemen untuk mengalokasikan sumber daya dan trade-off di dalamnya. • Meningkatkan transparansi bagi pemangku kepentingan, investor, lembaga perkreditan, dan regulator.
Menentukan risk appetite tidaklah mudah. Beberapa faktor dapat mempengaruhi jumlahnya. Tingkat selera risiko umumnya ditentukan berdasarkan jumlah sumber daya yang dimiliki perusahaan. Namun, jumlah selera risiko juga akan berubah dari waktu ke waktu. Oleh karena itu, kriteria faktor yang mempengaruhi risiko harus dikembangkan, dikomunikasikan, dipantau, dan diperbarui oleh perusahaan secara berkala. Karena sifatnya yang dinamis, sebagian perusahaan saat ini mempertimbangkan jumlah selera risiko berdasarkan empat faktor spesifik, yakni kondisi finansial perusahaan, tata kelola perusahaan dan strategi bisnis, kemampuan perusahaan, dan validitas dokumen legal. 1. Kondisi finansial perusahaan Saat memeriksa berbagai faktor yang mempengaruhi risiko bisnis, perlu mempertimbangkan kondisi finansial perusahaan. Sebagian besar perusahaan memperhitungkan selera risiko berdasarkan beberapa faktor spesifik, seperti sumber daya finansial. Perusahaan pun biasanya akan memprioritaskan analisis cost-benefit dan memonitoring sumber daya finansial lainnya seperti return of investement (ROI) dengan tujuan untuk mengetahui secara pasti seberapa menguntungkan suatu investasi. 2. Pengelolaan dan strategi bisnis perusahaan Pada dasarnya, setiap perusahaan memiliki strategi dan rencana bisnis masing-masing untuk berhasil dan bertahan. Jika strategi bisnis yang diterapkan berhasil, perusahaan akan dapat menciptakan selera risiko yang lebih inovatif. Oleh karena itu, penting bagi perusahaan untuk selalu mempertimbangkan kebutuhan pihak yang berkepentingan, seperti para pemegang saham dan regulator. 3. Kapabilitas perusahaan Setiap perusahaan memiliki kemampuan yang berbeda-beda untun mencapai tujuan, hal tersebut dapat memengaruhi jumlah selera risiko. Oleh karena itu, para analis risiko memeriksa ketersediaan sumber daya dan tenggat waktu yang dimiliki perusahaan untuk mencapai tujuan. Semakin sedikit waktu dan sumber daya yang dimiliki perusahaan, maka jumlah selera risikonya akan semakin besar.
4. Validitas dokumen legal Setiap perusahaan juga memiliki persyaratan hukum yang harus dipenuhi. Perusahaan yang tidak mematuhi peraturan hukum akan merasakan dampak buruk, terutama ketika berada di bawah tekanan untuk mengambil keputusan penting.
Ketika organisasi menentukan jenis dan jumlah risiko apa yang dapat mereka kejar melalui faktor kontekstual, mereka akan menemukan jenis selera risiko khusus mereka. Ada tiga kategori utama yang dapat masuk ke dalam selera risiko organisasi yaitu risiko tinggi, risiko rendah, dan netral risiko. 1. Berisiko tinggi Organisasi yang memiliki selera risiko tinggi juga didefinisikan sebagai pencari risiko. Organisasi-organisasi ini telah memastikan bahwa mereka bersedia mengambil risiko yang memiliki ketidakpastian tinggi, tetapi juga potensi reward yang tinggi. 2. Risiko rendah Organisasi yang memiliki selera risiko rendah juga digambarkan sebagai penghindar risiko. Organisasi-organisasi ini menetapkan bahwa pilihan terbaik bagi mereka adalah menghindari risiko dan karena itu menghindari potensi kerugian. 3. Risiko netral Organisasi yang bebas risiko menggunakan rasio imbalan risiko untuk mengukur hasil potensial dan tidak mencari atau menghindari risiko. Organisasi-organisasi ini merasa nyaman menerima risiko yang memiliki rasio risiko reward terbaik atau risiko yang diperlukan untuk mencapai tujuan penting.
Untuk organisasi yang ingin menentukan skala selera risikonya, penting untuk mempertimbangkan kemungkinan risiko dan dampaknya. Setelah probabilitas dan dampak risiko digunakan untuk mendorong prioritas dan fokus risiko organisasi, selera risiko dapat dievaluasi melalui analisis parameter berikut: • Batasan dan tindakan risiko yang dapat diterima. Apa sebenarnya yang ingin dilakukan organisasi dalam tingkat selera risiko yang "dapat diterima"? • Eksposur risiko. Berdasarkan serangkaian tindakan dan hasil yang diinginkan, apakah paparan risiko meningkat, menurun, atau tetap sama? Tingkat paparan risiko memengaruhi selera risiko untuk setiap proyek atau pendekatan tertentu, dan mungkin arah keseluruhan yang diambil organisasi. • Analisis tujuan jangka panjang. Organisasi pada akhirnya harus menyelaraskan pertimbangan selera risiko dengan tujuan jangka panjang organisasi dan ke mana arahnya untuk mencapai tujuan strategis.
Untuk menulis pernyataan selera risiko, lakukan hal berikut: • Pertimbangkan dan sertakan semua pemangku kepentingan yang terlibat, dan analisis risiko terhadap tujuan strategis, taktik, operasi, dan kepatuhan. • Pertimbangkan budaya organisasi dan fokus keseluruhan terkait dengan toleransi risiko dan selera risiko dalam skenario tertentu dan dalam industri secara keseluruhan. • Tentukan tingkat ketidakpastian atau volatilitas yang dapat diterima dalam setiap pernyataan dan keputusan selera risiko. • Rekonsiliasi selera risiko dan toleransi risiko dengan eksposur risiko saat ini berdasarkan penerapan dan aset yang ada. • Pastikan pernyataan selera risiko berlaku untuk organisasi secara keseluruhan, atau tekankan di mana/seberapa tepatnya pernyataan itu akan diterapkan.
Suatu organisasi menentukan bahwa mereka tidak dapat mengambil risiko apa pun yang dapat mengakibatkan hilangnya pendapatan, oleh karena itu semua risiko keuangan tidak dapat ditanggung oleh perusahaan ini. Namun, organisasi lain menyimpulkan bahwa mereka bersedia mengambil risiko keuangan, tetapi hanya sampai tiga juta dolar. Kedua perusahaan memperhitungkan konteks internal dan eksternal, dan masing-masing telah menetapkan selera risiko yang unik untuk kemampuan dan tujuan mereka.
Berdasarkan penjelasan mengenai risk appetite yang telah dibahas. Risk appettie (selera risiko) dapat didefinisikan sebagai ‘jumlah dan jenis risiko yang bersedia diambil organisasi untuk memenuhi tujuan strategisnya'. Selera risiko ini memperkenalkan konsep bahwa meskipun risiko dapat memengaruhi kesuksesan perusahaan, begitu juga dengan penghindaran risiko. Penetapan selera risiko harus dilakukan sesuai dengan ketentuan dengan mempertimbangkan kondisi finansial perusahaan, pengelolaan dan strategi bisnis perusahaan, kapabilitas perusahaan, dan validitas dokumen legal.
Kesempatan lowongan magang terbaru di tahun 2024
Baca Selengkapnya..