Sebagai pemilik bisnis atau profesional, Anda harus memahami dasar-dasar manajemen keuangan, termasuk cara kerja Cash flow dalam arti luas. Menurut data statistik dari Fortunly, setidaknya 30% usaha kecil tutup karena kekurangan uang. Untuk menghindarinya Anda perlu mengetahui cara menghitung Cash flow perusahaan Anda sebelum terlambat. Memahami Cash flow memungkinkan Anda untuk melacak bagaimana uang masuk dan keluar saat bisnis Anda menjalankan operasi hariannya. Kemampuan ini diperlukan untuk pengembangan bisnis yang lebih baik di masa mendatang. Nah kabar baiknya, artikel ini mengajak Anda untuk mempelajari apa itu cash flow dalam bisnis, jenis-jenisnya, dan cara menghitungnya dengan menggunakan rumus atau formula yang tepat.
Cash flow adalah ukuran jumlah uang yang masuk dan keluar dari bisnis Anda selama periode waktu tertentu. Ini menunjukkan apakah bisnis Anda memiliki cukup uang tunai atau uang tunai untuk menutupi operasi sehari-hari. Jika Anda memiliki Cash flow positif, itu berarti lebih banyak uang mengalir ke bisnis Anda daripada yang Anda belanjakan. Dengan begitu Anda tidak akan kesulitan membayar tagihan dan menutupi pengeluaran lainnya.Sebaliknya, jika Cash flow perusahaan Anda negatif, berarti jumlah pengeluaran melebihi jumlah pendapatan. Setiap transaksi yang dilakukan perusahaan dengan uang tunai atau dana dicatat dalam laporan Cash flow . Tujuannya adalah untuk memeriksa status keuangan perusahaan dan menerima saldo kas dengan menutup rekening pada akhir tahun keuangan. Cash flow sering dikacaukan dengan pendapatan. Sebenarnya kedua istilah ini adalah hal yang berbeda Pendapatan mengukur jumlah uang yang masuk ke bisnis Anda, sementara Cash flow mengukur jumlah uang yang masuk dan keluar. Dari sini kita dapat menyimpulkan bahwa Cash flow adalah pergerakan uang masuk dan keluar dari bisnis Anda selama periode keuangan tertentu.
Tujuan dari laporan Cash flow adalah untuk menyajikan informasi tentang penerimaan dan pembayaran kas untuk tahun buku. Laporan ini bermanfaat tidak hanya bagi perusahaan tetapi juga bagi investor, kreditur dan lain-lain. Seperti halnya laporan Cash flow yang dihasilkan oleh aplikasi Mekari Jurnal, Anda dapat mengetahui banyak hal seperti Investasi kas dan penerimaan kas serta jumlah kas yang dikeluarkan oleh perusahaan. Dengan laporan kas seperti di atas, Anda dapat memperkirakan: 1. Kemampuan perusahaan dalam menghasilkan Cash flow Laporan Cash flow dianggap lebih baik dari data aktual untuk memastikan kondisi keuangan perusahaan. Laporan ini memungkinkan Anda memprediksi kemampuan bisnis perusahaan dalam menghasilkan Cash flow di masa mendatang. 2. Transaksi Investasi dan Pembiayaan Tunai Total aset dan liabilitas dapat berubah berdasarkan faktor-faktor tertentu. Transaksi investasi dan keuangan diperiksa, memungkinkan Anda mengetahui alasan perubahan pada kedua akun ini. 3. Kemampuan perusahaan untuk membayar dividen dan obligasi Dengan laporan Cash flow sebuah perusahaan dapat memastikan jumlah uang untuk membayar beberapa kewajiban. Misalnya, gaji karyawan, pembayaran utang, dan pembayaran dividen (pembagian keuntungan kepada pemegang saham). Selain itu, laporan ini memungkinkan investor untuk mendapatkan gambaran tentang Cash flow bisnis perusahaan Anda. 4. Uraian Selisih Laba Bersih dan Likuiditas Bersih Bisnis yang menggunakan laporan keuangan memerlukan informasi tentang laba bersih. Dari data laba bersih yang diperoleh perusahaan dapat dilihat sejauh mana keberhasilan dan kegagalannya.
Laporan Cash flow mencakup 3 komponen atau jenis aktivitas, yaitu: 1. Aktivitas Operasi (Operating Activities). Terdiri dari kinerja operasi perusahaan yang diperoleh dengan memasukkan pengaruh kas/bank pada transaksi yang berkaitan dengan penentuan laba bersih. Misalnya, penjualan barang dan jasa dari pelanggan, pembelian persediaan atau peralatan yang diperkirakan memiliki masa manfaat kurang dari satu tahun, utang kepada pemasok, dan pengeluaran bisnis lainnya. 2. Aktivitas Investasi (Investing Activities). Aktivitas Cash flow yang timbul dari penjualan atau pembelian aset tetap atau transaksi yang melibatkan Cash flow yang terkait dengan aktivitas yang berkaitan dengan pendaftaran aset atau investasi pada aset bank yang diperkirakan akan lebih dari satu tahun. Misalnya, membeli/menjual aset tetap atau investasi jangka panjang lainnya. 3. Aktivitas Pendanaan (Financing Activities). Merupakan transaksi kas yang berasal dari penambahan modal perusahaan. Untuk menghitung fungsi ini, masukkan nilai kenaikan atau penurunan kas dari hutang dan ekuitas jangka panjang, seperti Kontribusi modal awal, pinjaman bank atau obligasi dan penerbitan ekuitas.
Ada 2 metode buat menciptakan laporan cash flow yaitu metode eksklusif (direct method) & metode nir eksklusif (indirect method): 1. Direct Method Pada metode eksklusif adalah metode menciptakan laporan cash flow menggunakan mengelompokkan aktivitas operasi ke pada banyak sekali kategori. Misalnya, kegiatan operasional dibedakan akunnya sendiri-sendiri misalnya akun beban penyusutan, beban amortisasi, keuntungan, & kerugian, utang, & sebagainya, sebagai akibatnya metode ini lebih gampang dimengerti & bisa menaruh keterangan yg lengkap pada pengambilan keputusan. Untuk menciptakan laporan cash flow menggunakan metode ini, Anda wajib menyiapkan kitab kas bank & kitab kas kecil. Selanjutnya Anda bisa menentukan buat melakukan inspeksi silang antar kitab kas bank, rekening koran, bonggol check atau kitab kas kecil. 2. Indirect Method Berbeda menggunakan metode eksklusif, metode nir eksklusif memusatkan perhatian dalam disparitas antara keuntungan higienis & Cash flow berdasarkan kegiatan operasi. Metode nir eksklusif pertanda interaksi antara laporan keuangan keuntungan rugi, neraca & Cash flow (cashflow). lantaran datanya telah tersedia eksklusif pada perusahaan, maka metode ini lebih murah dibandingkan metode eksklusif. Dalam metode ini Cash flow operasi, investasi, & pendanaan disusun dari laporan keuntungan rugi & neraca.
Sekarang setelah Anda memahami apa itu laporan Cash flow, mari beralih ke pembuatan laporan ini. Anda dapat melakukannya secara manual atau otomatis dengan aplikasi seperti Mekari Journal. Secara umum terdapat 5 (lima) langkah dalam menyusun laporan Cash flow , yaitu sebagai berikut: 1. Hitung kenaikan dan penurunan kas Langkah pertama dalam menyusun laporan Cash flow adalah menghitung kenaikan atau penurunan cadangan kas perusahaan. Untuk menghitungnya, Anda bisa melihat saldo rekening kas. Selain itu Anda juga dapat menghitung penambahan dan pengurangan uang tunai dari buku kas dan dompet bank. 2. Menghitung dan melaporkan kas bersih yang digunakan dalam aktivitas operasi Uang digunakan untuk banyak kegiatan. Pada langkah kedua ini, Anda perlu menyisihkan uang untuk kegiatan operasional. Kemudian hitung jumlahnya dan hasilkan laporan kas bersih yang digunakan untuk aktivitas operasi. 3. Menghitung dan melaporkan kas bersih yang digunakan pada aktivitas investasi di laporan cash flow Langkah ketiga ini sama dengan langkah kedua, hanya saja jenis kegiatannya yang membedakan kegiatan investasi. Kegiatan investasi, seperti membeli/menjual aset tetap atau investasi jangka panjang lainnya. Perhatikan aktivitas investasi periode berjalan dan hitung jumlah dana bersih yang digunakan. 4. Menghitung & melaporkan kas bersih yang digunakan pada aktivitas pendanaan Untuk menyelesaikan perhitungan, Anda dapat memasukkan kenaikan atau penurunan kas dari hutang jangka panjang dan ekuitas. 5. Hitung dan jumlahkan kas bersih dari ketiga aktivitas arus kas Langkah terakhir adalah menghitung penggunaan dan penerimaan kas bersih dari bisnis, investasi, dan pembiayaan. Setelah Anda menyelesaikan langkah 2, 3 dan 4, langkah terakhir akan lebih mudah diselesaikan. Yang harus Anda lakukan adalah membuat laporan. Jangan lupa untuk memasukkan saldo kas di awal musim dalam perhitungan.
Kesempatan lowongan magang terbaru di tahun 2024
Baca Selengkapnya..