Mengenal Apa itu Cash Budget: Cara Penyusunan, Metode dan Contohnya

Setiap perusahaan pasti memiliki laporan keuangan untuk melihat seberapa besar keuntungan yang bisa diperoleh. Selain itu, perusahaan juga mengkonfirmasi persentase kerugian yang terjadi. Oleh karena itu, perlu disiapkan catatan dan laporan yang dijadikan sebagai alat bukti. Itulah mengapa disebut uang tunai. Ada juga pencatatan kas masuk dan keluar yang disebut cash budget.
 

Apa itu Cash Budget

Anggaran kas dapat didefinisikan sebagai alat yang digunakan bisnis untuk memperkirakan arus kasnya. Di mana Anda dapat menemukan perkiraan jumlah arus kas yang akan terjadi pada waktu atau periode tertentu? Jadi ada sesuatu yang disebut perkiraan yang diterapkan pada penentuan arus kas. Keputusan ini bertujuan untuk mengetahui apakah anggaran perusahaan mencukupi. Penilaian anggaran ini diuji dan dipelihara untuk memastikan bahwa kebutuhan operasional organisasi terpenuhi. Namun, penggunaan anggaran kas sebagai alat hanya untuk memperkirakan dana yang dibutuhkan dalam periode tertentu untuk memenuhi kebutuhan bisnis. Manajemen biasanya menyiapkan anggaran kas setelah menyiapkan anggaran penjualan, pembelian dan investasi. Anggaran ini harus disiapkan sebelum anggaran kas untuk memperkirakan secara akurat bagaimana kas akan mempengaruhi Anda selama periode tersebut. Misalnya, manajemen perlu mengetahui ramalan penjualan sebelum memperkirakan berapa banyak uang tunai yang akan dikumpulkan selama periode tersebut. Manajemen menggunakan anggaran kas untuk mengelola arus kas perusahaan. Dengan kata lain, manajemen harus memastikan bahwa perusahaan memiliki cukup uang untuk membayar tagihan pada saat jatuh tempo. Misalnya, gaji harus dibayar setiap dua minggu dan tagihan listrik harus dibayar setiap bulan. Anggaran kas memungkinkan manajemen untuk mengantisipasi pengurangan jangka pendek dalam saldo kas perusahaan dan memperbaiki masalah pada waktunya untuk pembayaran. Selain itu, alat estimator likuiditas dapat membantu Anda mengetahui apakah perusahaan Anda mengalami kekurangan modal kerja atau surplus modal kerja. Di mana saya dapat melihat surplus kas saya selama periode penganggaran? Tujuan dari tool ini adalah untuk terus memantau status dana tunai perusahaan. Selain itu, anggaran kas juga membantu mengukur keberhasilan tujuan yang direncanakan sebelumnya.
 

Cara Penyusunan Cash Budget

Selanjutnya, siapkan rencana likuiditas Anda. Tentu saja, proses persiapan ini membutuhkan beberapa langkah untuk mengatur anggaran Anda dengan benar. Dalam arti dapat diatur sesuai dengan harapan perusahaan. Oleh karena itu, tahapan-tahapan tersebut harus diketahui terlebih dahulu. Di sini Anda akan belajar cara membuat anggaran kas dalam beberapa langkah.

1. Tentukan arus kas masuk ke perusahaan dalam sebulan

Jenis analisis arus kas ini dikenal sebagai persiapan dan analisis perencanaan arus kas. Ini merupakan bagian dari proyeksi keuangan jangka pendek perusahaan. Menghitung berapa banyak yang diterima perusahaan dalam sebulan. Jika Anda baru memulai bisnis, Anda harus memiliki saldo awal kas yang dibutuhkan setiap bulan. Selain itu, perusahaan juga harus menentukan jumlah penjualan untuk bulan pertama. Penjualan harus mencakup penjualan tunai dan penjualan kepada pelanggan yang membayar secara kredit.

2. Tentukan arus kas keluar dari perusahaan dalam sebulan

Ada pengeluaran bulanan. Misalnya, bisnis harus membeli alat tulis dan perlengkapan kantor, membayar perawatan mobil dan bahan bakar, dan membayar karyawannya. Pengeluaran bulanan lainnya termasuk iklan dan pajak. Namun, ada masalah lain yang kadang-kadang terjadi. Misalnya, pembelian peralatan komputer, kendaraan, dan pengeluaran besar lainnya.

3. Arus kas masuk harus lebih besar dari arus keluar

Setiap pebisnis tentu menginginkan jumlah uang yang masuk ke dalam bisnis lebih besar dari jumlah uang yang keluar dari bisnis, artinya aliran keluar juga harus diminimalkan. Jadi Anda punya cukup uang untuk menjalankan bisnis Anda.

4. Saldo akhir untuk bulan pertama menjadi saldo akhir untuk bulan kedua

Salah satu aturan paling penting dan mendasar saat membuat anggaran kas adalah memasukkan saldo akhir bulan pertama ke dalam saldo awal bulan kedua. Seiring pertumbuhan bisnis Anda, Anda mungkin perlu menambahkan item analitis setiap bulan. Agar bisnis Anda berjalan dengan baik, Anda harus menetapkan saldo penutupan minimum yang diperlukan setiap bulan.

5. Jika arus kas berubah negatif, Anda harus meminjam uang
 
Piutang dan hutang bukanlah konsep baru dalam bisnis. Jika arus kas negatif atau perusahaan sedang lesu, tidak ada salahnya meminjam uang untuk menutupi kekurangan kas pada bulan tersebut. Anda dapat meminjam uang dari keluarga, teman, investor, atau dari bank dan lembaga keuangan lainnya. Jika perusahaan memiliki arus kas positif di bulan berikutnya, pinjaman dapat dilunasi.

6. Konsisten dengan anggaran kas selama periode yang direncanakan

Lanjutkan untuk membuat anggaran kas bulanan. Cobalah untuk menjaga pinjaman seminimal mungkin dan menjaga arus kas masuk lebih tinggi daripada arus kas keluar. Ingatlah bahwa prakiraan kas hanyalah dokumen perencanaan keuangan. Tapi cobalah untuk mencocokkan sebanyak mungkin.
 

Metode Cash Budget

Setelah Anda memahami tahapan penganggaran, hal selanjutnya yang perlu Anda ketahui adalah bagaimana membuat anggaran. Sekarang mari kita bicara tentang jenis atau bentuk anggaran kas.

1. Metode Penerimaan dan Pembayaran

Metode ini mengatur anggaran kasir berdasarkan kolom. Ada dua bagian. Bagian pertama adalah tanda terima dan bagian kedua adalah pembayaran. Penghasilan total Anda ditambahkan ke saldo awal Anda dan dikurangi dari pembayaran Anda untuk sampai pada saldo akhir Anda. Jika penghasilan Anda melebihi pembayaran Anda, Anda akan memiliki kelebihan uang tunai di akhir bulan dan sebaliknya.

2. Metode Untung dan Rugi yang Disesuaikan

Metode ini juga disebut laporan arus kas. Jenis anggaran ini bersifat jangka panjang. Ini berisi informasi lebih rinci tentang pendapatan dan pengeluaran yang terkait dengan perencanaan jangka panjang. Laba dianggap setara kas. Namun, penerimaan dan pembayaran tunai tidak diperhitungkan. Hanya transaksi non-tunai yang dipertimbangkan saat membuat anggaran tunai menggunakan metode ini. Laba menambah penyusutan, cadangan, persediaan, barang dalam proses, penerimaan kas, penurunan piutang, peningkatan kreditur dan dividen, pembayaran modal, peningkatan piutang, peningkatan persediaan, dan penurunan vendor. Penghasilan yang disesuaikan adalah saldo kas akhir.

3. Metode Neraca

Metode ini sangat mirip dengan metode untung dan rugi. Dalam metode ini, semua pos neraca kecuali kas dicatat pada setiap sisi. Maka keseimbangan tercapai. Jika sisi kewajiban lebih berat dari sisi aset, sisanya adalah kas bank. Jika sisi aset lebih berat daripada sisi kewajiban, jumlah saldo juga merupakan fungsi cerukan. Ini merupakan perpanjangan kredit dari bank yang diberikan ketika saldo rekening mencapai nol.
 

Contoh Dari Cash Budget

Contoh anggaran kas ini dapat dilihat dari pendekatan yang digunakan: jangka pendek dan jangka panjang. Dalam jangka pendek, ini adalah anggaran yang digunakan untuk tahun tersebut. Pendekatan ini memperhitungkan situasi keuangan dari arus kas keluar yang terus terjadi. Plus jangka panjang, yang berlaku untuk 5-10 tahun ke depan. Keuntungan yang dapat dicapai adalah bagaimana Anda menemukan kemampuan perusahaan. Kemampuan yang dimaksudkan untuk menyediakan dana tambahan dari sumber internal dan pada akhirnya memperkirakan posisi kas. Demikian pula, anggaran kas memungkinkan manajemen untuk memperkirakan sejumlah besar uang tunai. Memiliki sejumlah besar uang tunai yang tidak terpakai di rekening bank Anda tidak ideal untuk bisnis Anda. Uang ini harus diinvestasikan sedemikian rupa sehingga menghasilkan setidaknya tingkat bunga yang wajar. Dalam kebanyakan kasus, uang ekstra akan lebih baik dihabiskan untuk memperluas dan mengembangkan bisnis baru daripada membiarkan bisnis itu diam. Anggaran likuiditas memungkinkan manajemen untuk memperkirakan dan menyesuaikan tingkat likuiditas sesuai kebutuhan.